دليل الضريبة
حساب ضريبة القيمة المضافة 14% في المحل في مصر، بأمثلة محلولة
السعر العام لضريبة القيمة المضافة في مصر 14%. إذا كان سعرك بدون الضريبة فاضربه في 1.14: فيصبح 1,000 جنيه 1,140 جنيه. وإذا كان سعرك شاملًا الضريبة، فالضريبة داخله هي السعر في 14 مقسومًا على 114: ففي 1,140 جنيه ضريبة 140 جنيه على صافٍ 1,000 جنيه. ولا تحسب أبدًا 14% من سعر يشمل الضريبة.
ما الطريقتان لحساب ضريبة القيمة المضافة 14%؟
يسعّر المحل بإحدى طريقتين، والحساب يتبع هذا الاختيار.
الضريبة مضافة: السعر على الرف هو الصافي، والضريبة تُضاف عند الكاشير. فيدفع العميل السعر × 1.14، والضريبة هي السعر × 0.14.
الضريبة شاملة: السعر على الرف هو ما يدفعه العميل، والضريبة داخله. فالصافي هو السعر ÷ 1.14، والضريبة هي السعر × 14 ÷ 114، أي نحو 12.28% من السعر.
كم ضريبة 14% على أسعار شائعة؟
| الحالة | السعر على الرف | الصافي | الضريبة | يدفع العميل |
|---|---|---|---|---|
| الضريبة مضافة على السعر | 1,000 جنيه | 1,000 جنيه | 140 جنيه | 1,140 جنيه |
| الضريبة شاملة في السعر | 1,140 جنيه | 1,000 جنيه | 140 جنيه | 1,140 جنيه |
| الضريبة شاملة، صنف صغير | 99 جنيه | 86.84 جنيه | 12.16 جنيه | 99 جنيه |
| الضريبة شاملة، بعد خصم 10% على 1,140 جنيه | 1,026 جنيه | 900 جنيه | 126 جنيه | 1,026 جنيه |
| الضريبة مضافة، بعد خصم 10% على 1,000 جنيه | 900 جنيه | 900 جنيه | 126 جنيه | 1,026 جنيه |
ما الخطأ الأشهر في حساب الضريبة؟
أن تحسب 14% من سعر يشمل الضريبة أصلًا. فعلى قميص يُباع بـ 1,140 جنيه شامل الضريبة، 14% من السعر تساوي 159.60 جنيه، لكن الضريبة داخل السعر 140 جنيه فقط. والفرق، 19.60 جنيه في القميص الواحد، يجعل رقم الضريبة في المحل خطأ في كل بيعة.
والخطأ الثاني أن تخلط الطريقتين في محل واحد، فتكون بعض الملصقات شاملة الضريبة وبعضها لا. اختر طريقة واحدة لكل الأسعار، واطبعها بالطريقة نفسها على كل ملصقات الرفوف.
كيف يطبّق PointLit ضريبة القيمة المضافة؟
يعمل PointLit بقاعدة ضريبة واحدة مفعّلة للنشاط كله، في كل الفروع. والقاعدة تحدد النسبة، وهل أسعارك شاملة الضريبة. وفي كل بيعة يحسب PointLit الضريبة سطرًا سطرًا بعد الخصومات، ويقرّب كل سطر لأقرب قرش، ثم يجمع السطور، فتساوي الضريبة في الفاتورة دائمًا مجموع سطورها. ونقاط الولاء طريقة دفع وليست خصمًا، فلا تقلل الضريبة أبدًا. وتلخص صفحة مصر كيف يناسب PointLit المحل في مصر.
- افتح الإدارة، ثم الضريبة. واسم الشاشة قواعد الضريبة.
- اضغط إضافة نسبة. اكتب الاسم، مثل ضريبة القيمة المضافة، واكتب 14 في النسبة (%). واترك الولاية الضريبية كما هي (default).
- علّم مضمّنة في السعر إذا كانت أسعارك على الرف شاملة الضريبة. واتركها فارغة إذا كانت الضريبة تُضاف عند الكاشير.
- اترك مفعّلة معلّمة واضغط حفظ القواعد. تسري القاعدة على المبيعات من وقتها، والفواتير المسجّلة تحتفظ بالضريبة التي حُصّلت عليها، فالاسترجاع يعيد ما جُمع بالضبط.
- في النشاط، اكتب الرقم الضريبي. تطبعه كل فاتورة، أو تطبع رقم كل فرع حين تفعّل استخدم الرقم الضريبي للفرع.
أين ترى الضريبة التي حصّلتها؟
يقسّم تقرير Z تحصيل كل وردية حسب نسبة الضريبة، وبقية الأماكن في القائمة التالية. ولا يرسل PointLit هذه الأرقام إلى مصلحة الضرائب: ويشرح دليلنا عن الإيصال الإلكتروني في مصر ما تطلبه منظومة المصلحة.
- في كل فاتورة: الضريبة ورقمك الضريبي.
- في تقرير Z لكل وردية: التحصيل حسب نسبة الضريبة، بالصافي والضريبة. وتقرير Z موجود في كل الباقات، ومنها الباقة المجانية.
- في تقرير ملخص الضريبة: المبيعات قبل الضريبة، وضريبة المبيعات، والمرتجعات قبل الضريبة، وضريبة المرتجعات، وصافي الضريبة لأي فترة، في الكاونتر والسلسلة والمؤسسات.
- على ملصقات الرفوف: إذا كانت أسعارك بدون الضريبة، فخيار إضافة الضريبة إلى الأسعار في طابعة الباركود يطبع كل سعر شاملًا الضريبة، كما يحصّله الكاشير.
ماذا لو كانت بعض أصنافك بنسبة أخرى أو معفاة؟
في قانون الضريبة على القيمة المضافة سلع وخدمات معفاة، ونسبة أقل على بعض الآلات والمعدات، ونسبة صفر على الصادرات. ولا يستطيع PointLit بعد أن يعطي صنفًا بعينه نسبة خاصة أو يعفيه من الضريبة: فنسبة واحدة تنطبق على الفاتورة كلها. فإذا كان جزء كبير مما تبيعه معفى أو بنسبة مختلفة، فتحدث مع محاسبك قبل أن تقرر طريقة ضبط الضريبة.
أسئلة وأجوبة
- هل ضريبة القيمة المضافة في مصر 14%؟
- نعم، لأغلب السلع والخدمات. فالمادة 3 من قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 تجعل السعر العام 13% عن العام المالي 2016/2017، و14% اعتبارًا من العام المالي 2017/2018. وعلى بعض الآلات والمعدات 5%، وعلى الصادرات صفر، وبعض السلع والخدمات معفاة.
- كيف أعرف الضريبة داخل السعر؟
- اضرب السعر في 14 واقسم على 114. فإذا كان السعر 570 جنيه شامل الضريبة، فالضريبة 70 جنيه والصافي 500 جنيه.
- هل الخصم يقلل الضريبة؟
- نعم. الضريبة تُحسب على السعر بعد الخصم. وفي PointLit يُطرح خصم السطر وخصم الفاتورة كلها أولًا، ثم تُحسب الضريبة على الباقي.
- إذا غيّرت النسبة، ماذا يحدث للفواتير القديمة؟
- لا شيء. التغيير في قواعد الضريبة يسري على المبيعات من وقتها. والفواتير المسجّلة تحتفظ بالضريبة التي حُصّلت عليها، فاسترجاع فاتورة قديمة يعيد الضريبة التي حُصّلت بالضبط.
- هل يرسل PointLit الضريبة إلى مصلحة الضرائب؟
- لا. لا يُصدر PointLit بعد الإيصال الإلكتروني ولا الفاتورة الإلكترونية لمصلحة الضرائب المصرية، ولا يقدّم الإقرار الضريبي. وتعطي تقاريره محاسبك الأرقام.
- هل تكون أسعاري شاملة الضريبة؟
- إذا كنت تبيع للجمهور، فالأسعار الشاملة أبسط: السعر على الرف هو السعر عند الكاشير. وأيًا كانت الطريقة التي تختارها، استخدمها لكل الأصناف، واضبط خيار مضمّنة في السعر عليها.
المصادر
اضبط الضريبة صح في كل فاتورة
التسجيل مغلق حاليًا. اترك بياناتك وسنخبرك فور فتحه.
اطلب الوصول المبكر